公司财税-创业公司财税-公司财税管理

营改增试点中一般纳税人该如何计算销项税额？: 营改增试点中一般纳税人该如何计算销项税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条的规定，销项税额，是指纳税人发生应税行为按照销售额和增值税税率计算并收取的增值税额。销项税额计算公式：销项税额=销售额×税率根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十三条的规定，一般计税方法的销售额不包括销项税额

2017-12-22 15:59

一般纳税人

营改增试点中纳税人取得的增值税扣税凭证的抵扣期限是多少: 营改增试点纳税人取得的增值税扣税凭证的抵扣期限有何具体规定?纳税人取得的符合规定的增值税扣税凭证应按以下规定抵扣进项税额：(一)增值税专用发票增值税一般纳税人取得的增值税专用发票(包括：《增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》)，应在开具之日起180日内办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向

2017-12-22 15:53

企业财税一般纳税人

按季申报符合增值税免税政策的纳税人享受的优惠政策是什么: 对于按季申报的符合增值税免税政策的纳税人，如何确定享受优惠政策的纳税人范围?对于以一个季度为纳税期限的纳税人，季度销售不超过9万的，免征增值税。既有销售，又提供服务的，能分别核算清楚的，分别享受季度收入。【延伸阅读】小规模小微企业月度3万以内的增值税减免，会计该如何做会计分录？什么情况下，企业可以享

2017-12-21 16:16

企业财税一般纳税人纳税申报期限延长

金税盘发票丢失企业可以根据对应的支付证明抵减增值税吗？: 买了金税盘，但对应的发票丢失。那么企业可以根据对应的支付证明，抵减增值税吗?我们都知道，开公司自行开票，需要先购买税控设备，而国家为了发展和管理税务系统，给予购买的税控器设备费用和每年一次的技术维护费用扶持，对于支付的费用是可以抵减税金的。但是需要索取发票哦，通用的服务单位是航天或者百旺金赋，技术维

2017-12-21 16:10

企业发票企业财税

企业所得税的税率是多少？: 企业所得税的税率通常是25%，符合小型微利企业税率是20%。【延伸阅读】企业所得税按月还是按季度交？该如何交小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么？经济纠纷产生的违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗？什么情况下，企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策？小规模小微企业月度3万以内的增值税

2017-12-21 15:40

企业财税

企业所得税按月还是按季度交？该如何交: 企业所得税什么时候交?《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或分季度预缴，企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款;企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。【延伸阅

2017-12-21 15:39

企业财税

小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么？: 小型微利企业减半征收企业所得税的标准是什么?自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。【延伸阅读】小规模小微企业月度3万以内的增值税减免，会计该如何做会计分录？什么情况下，企

2017-12-21 15:37

企业财税

经济纠纷产生的违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗？: 公司与客户因经济纠纷打了官司，法院宣判我公司对客户支付违约金，该笔违约金可以在企业所得税汇算清缴时税前列支吗?答案是，因经济纠纷支付的违约金，是可以在税前列支的。法规根据根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条：“在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益

2017-12-21 15:36

企业财税

小规模小微企业月度3万以内的增值税减免，会计该如何做会计分录？: 小规模小微企业享受月度3万以内的增值税减免，会计应该怎么做会计分录?企业符合小型微利企业条件时，按实际减免的税款，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业

2017-12-21 15:34

企业财税

营改增试点一般纳税人如何计算应纳税额？: 营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十八条的规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十一条的规定，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额-当

2017-12-21 15:32

一般纳税人

营改增试点中一般纳税人如何抵扣进项税额？: 营改增试点一般纳税人应如何抵扣进项税额?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条的规定，下列进项税额准予从销项税额中抵扣：(一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票，下同)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品，除取得增

2017-12-21 15:30

一般纳税人

纳税人发生销售折让、中止或者退回应该怎么办？: 营改增试点适用一般计税方法计税的纳税人发生销售折让、中止或者退回应如何操作?根据《营业税改征增值税试点实施办法》第三十二条的规定，纳税人适用一般计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的增值税额，应当从当期的销项税额中扣减;因销售折让、中止或者退回而收回的增值税额，应当从当期的进项税额

2017-12-21 15:28

一般纳税人

购买金税盘取得的发票能否抵减增值税能抵多少: 购买金税盘取得的发票能否抵减增值税?可以。无论小规模纳税人还是一般纳税人，都可以在申报增值税时按照发票金额全额抵减增值税。【延伸阅读】什么情况下，企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策？纳税申报期限是指什么纳税申报截止日期有多久在境内销售服务、无形资产或者不动产营改增试点中是怎样规定的

2017-12-20 15:47

企业发票企业财税

什么情况下，企业可以享受小微企业“免征增值税”优惠政策？: 小微企业月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)，季度销售不超过9万的，免征增值税。既有销售，又提供服务的，能分别核算清楚的，分别享受季度收入9万以内免增值税优惠。请注意，免征增值税部分不可以开具增值税专用发票。【延伸阅读】纳税申报期限是指什么纳税申报截止日期有多久在境内销售服务、无形资产或者不动产

2017-12-20 15:46

企业财税

纳税申报期限是指什么纳税申报截止日期有多久: 纳税申报期限是指税收法律、法规规定或者税务机关依照税收法律、法规的规定确定的纳税人、扣缴义务人向税务机关办理申报和纳税的最后期限。通常来说，一般的企业都是按月申报的，就是说每月都需要报税，即使是公司没有收入，也要零申报，定期完成纳税义务。那么这个定期就是国家规定的一个纳税时间，比如按月申报的，一般报

2017-12-20 15:45

企业财税纳税申报期限延长

营改增试点对价外费用的规定有什么变化: 什么叫价外费用?价外费用是指销售方向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。法规规定根据《营业税改征增值税试点实施办法》第三十七条第二款的规定，价外费用，是指价外收取

2017-12-20 15:37

企业财税

营改增试点对境外单位或个人在境内发生应税行为增值税扣缴义务人如何规定: 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第六条的规定，中华人民共和国境外(以下称境外)单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。理解本条规定应从以下两个方面来把握：(一)境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构

2017-12-20 14:59

企业财税

在境内销售服务、无形资产或者不动产营改增试点中是怎样规定的: 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条的规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：(一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内;(二)所销售或者租赁的不动产在境内;(三)所销售自然资源使用权的自然资源在境内;(四)财政部和国家税务总局规定的其他情

2017-12-20 14:56

企业财税

小规模纳税人的应交增值税用什么方法计算: 小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。应纳税额=(不含税)销售额×征收率公式中的销售额应为不含增值税额、含价外费用的销售额。(不含税)销售额=含税销售额÷(1+征收率)【延伸阅读】增值税纳税申报月法定放假申报是否延期？企业的纳税人管理码是什么该如何查询小型微利企业是什么

2017-12-20 14:47

一般纳税人

增值税纳税申报月法定放假申报是否延期？: 增值税纳税申报月法定放假三天，比如国庆等，则顺延三天。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定：税收征管法及本细则所规定期限的最后一日是法定休假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。【延伸阅读】企业的纳税人管理码是什么该如何查

2017-12-20 14:46

企业财税纳税申报期限延长

企业的纳税人管理码是什么该如何查询: 纳税人管理码，又常被称为纳税人代码、电脑编码等，纳税人管理码属于税务局内部管理代码，是他们税务系统的一个编号。在不少税务表格、软件的填写中均会使用到，企业在登录e-tax网上申报客户端之后，在菜单选项“账户属性——基础信息”里就可以查询到企业的纳税人管理码。如果不知道的，可以打主管税务局电话查询。一

2017-12-20 14:45

企业财税

小型微利企业是什么: 企业所得税法及实施条例所称的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。【延伸阅

2017-12-20 14:44

个体工商户能否申请代开增值税专用发票？: 个体工商户能否申请代开增值税专用发票?可以，个体工商户可按照《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》(国税发[2004]153号)规定，向主管税务机关申请代开增值税专用发票。【延伸阅读】服务类和投资类公司一般纳税人开增值税专用发票的税点是多少公司是一般纳税人增值税进项发票怎么认证？小规模纳税人

2017-12-19 15:13

企业发票企业财税开发票

服务类和投资类公司一般纳税人开增值税专用发票的税点是多少: 服务类公司一般纳税人开增值税专用发票的税点是否是6%。投资类公司不能开具增值税专用发票。【延伸阅读】如何开通网上申报纳税财税中的三方协议指什么？去哪里可以获得？领取时需要什么材料法人一证通多少钱？首次购买法人一证通需要哪些资料?

2017-12-19 14:36

企业发票一般纳税人开发票

如何开通网上申报纳税: 公司想要开通网上申报财税，需要CA证书，准备网上申报的客户需要先确定是否购买了CA证书，如果没有购买，需先购买CA证书后，携带CA证书和相关纸质资料到所属区办税大厅或专管员处开通。【延伸阅读】财税中的三方协议指什么？去哪里可以获得？领取时需要什么材料法人一证通多少钱？首次购买法人一证通需要哪些资料?

2017-12-19 14:02

企业财税纳税申报期限延长

税种核定时通常会问哪些问题？核定税种后什么时候报税？: 税种核定时通常会问哪些问题?一般问题会涉及：主营业务?经营规模?实际经营地?财务人员情况等。核定税种后何时报税?当月完成的税种核定，次月报税期前申报(一般15号，法定节假日顺延)，否则会被税局当作逾期未申报处罚。【延伸阅读】税种核定之前需要做哪些准备工作与资料税种要去哪里核定？税种核定时公司法人必须

2017-12-18 15:48

企业财税

税种核定之前需要做哪些准备工作与资料: 税种核定之前需要做哪些准备？银行开户、签订三方协议、办理法人一证通，办理办税员联系卡和实地经营场地租赁。税种核定需要准备哪些资料?税种核定所需要的资料各个区会略有差异，通常必备资料如下：营业执照复印件、银行开户许可证复印件、法人身份证复印件、财务身份证复印件(必须是注册时登记的人员，若不是，需先变更

2017-12-18 15:47

企业财税

财税中的三方协议指什么？去哪里可以获得？领取时需要什么材料: 三方协议就是企业、税务局和银行三方签订的协议，如果有税款银行余额足够的情况下直接在网上划转。三方协议去税务局领取。领取时带上营业执照即可。【延伸阅读】税种要去哪里核定？法人一证通多少钱？首次购买法人一证通需要哪些资料?税种核定通知书是什么遗失了在哪补办

2017-12-18 15:45

企业财税

税种要去哪里核定？: 公司要去哪里核定税种?通常情况下先去注册地所属税务大厅采集信息，然后再与专管员联系核定税种。如果注册在园区需先与园区联系，因为部分数据采集在园区进行。【延伸阅读】法人一证通多少钱？首次购买法人一证通需要哪些资料?税种核定时公司法人必须到场吗税种核定通知书是什么遗失了在哪补办

2017-12-18 15:43

企业财税

法人一证通多少钱？首次购买法人一证通需要哪些资料?: 法人一证通工本费第一个50元，复制同一功能第二个290.首次购买法人一证通需要营业执照复印件(若是三证合一之前则是营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件);数字证书申请表、经办人身份证原件复印件和50元工本费。【延伸阅读】税种核定时公司法人必须到场吗税种核定通知书是什么遗失了在哪补办

2017-12-18 15:42

企业法人

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